此研究任务旨在进一步加强和规范学校往来款管理，真实反映债权债务关系，有效管控资金风险，推动往来款管理的常态化、规范化、秩序化。

往来款管理是高校财务管理的重要内容和难点痛点问题，也是巡视巡察、审计监督中长期关注的问题。往来款既有长期挂账无法核销，又有业务需要临时挂账的情况，成因复杂、内容增多，但是在清理工作中“催一催，动一动”的现象凸显，还未形成往来款管理的良性机制，个别长期挂账往来款还有坏账的可能，对会计信息质量产生影响。

本研究任务系统梳理学校现有往来款项情况，通过分类、原因分析以及确定范围等方式，提出建立日常动态清理和年终全面清理相结合的工作方式，建立协同工作机制，按照往来款类型专人负责梳理账面往来款清单台账，并动态调整。通过制度、流程、信息化的整体优化，最终实现对往来款“消化存量，控制增量；及时清理，动态跟踪；一项一策，稳妥推进”的良性循环，达到提高资金使用效率，降低财务管理风险，提高往来款核对的效率和准确性，提升校内师生的满意度，有效促进学校持续发展的目标。